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習近平總書記在視察唐山時的重要講話:我國是世界上自然災害最爲嚴重的國家之一,災害種類多,分布地域廣,發生頻率高,造成損失重,這是一個基本國情。新中國成立以來特別是改革開放以來,我們不斷探索,確立了以防爲主、防抗救相結合的工作方針,國家綜合防災減災救災能力得到全面提升。要總結經驗,進一步增強憂患意識、責任意識,堅持以防爲主、防抗救相結合,堅持常態減災和非常態救災相統一,努力實現從注重災後救助向注重災前預防轉變,從應對單一災種向綜合減災轉變,從減少災害損失向減輕災害風險轉變,全面提升全社會抵禦自然災害的綜合防範能力。防災減災救災事關人民生命財産安全,事關社會和諧穩定,是衡量執政黨領導力、檢驗政府執行力、評判國家動員力、體現民族凝聚力的一個重要方面。當前和今後一個時期,要著力從加強組織領導、健全體制、完善法律法規、推進重大防災減災工程建設、加強災害監測預警和風險防範能力建設、提高城市建築和基礎設施抗災能力、提高農村住房設防水平和抗災能力、加大災害管理培訓力度、建立防災減災救災宣傳教育長效機制、引導社會力量有序參與等方面進行努力。

中央財政科技政策

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關于印發《國家重點研發計劃資金管理辦法》的通知

財科教[2016]113號

 


國務院有關部委、有關直屬機構,各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、科技廳(委、局),新疆生産建設兵團財務局、科技局,有關單位:

为了保障国家重点研发计划的组织实施,规范国家重点研发计划资金管理和使用,根据《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》(国发〔2014〕11号)、《国务院印发关于深化中央财政科技计划(专项、基金等)管理改革方案的通知》(国发〔2014〕64号)和《中共中央办公厅 国务院办公厅印发<关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见>的通知》,以及国家有关财经法规和财务管理制度,我们制定了《國家重點研發計劃資金管理辦法》。现印发给你们,请遵照执行。

 

 

财政部 科技部

2016年12月30日

 

 

附件

 

國家重點研發計劃資金管理辦法

 

第一章  

 

第一條 为规范国家重点研发计划资金管理和使用,提高资金使用效益,根据《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》(国发〔2014〕11号)、《国务院印发关于深化中央财政科技计划(专项、基金等)管理改革方案的通知》(国发〔2014〕64号)和《中共中央办公厅 国务院办公厅印发<关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见>的通知》,以及国家有关财经法规和财务管理制度,结合国家重点研发计划管理特点,制定本办法。

第二條 國家重點研發計劃由若幹目標明確、邊界清晰的重點專項組成,重點專項采取從基礎前沿、重大共性關鍵技術到應用示範全鏈條一體化組織實施方式。重點專項下設項目,項目可根據自身特點和需要下設課題。重點專項實行概預算管理,重點專項項目實行預算管理。

第三條 國家重點研發計劃實行多元化投入方式,資金來源包括中央財政資金、地方財政資金、單位自籌資金和從其他渠道獲得的資金。中央財政資金支持方式包括前補助和後補助,具體支持方式在編制重點專項實施方案和年度項目申報指南時予以明確。

第四條 本辦法主要規範中央財政安排的采用前補助支持方式的國家重點研發計劃資金(以下簡稱“重點研發計劃資金”),中央財政後補助支持方式具體規定另行制定。其他來源的資金應當按照國家有關財務會計制度和相關資金提供方的具體使用管理要求,統籌安排和使用。

第五條 重點專項項目牽頭承擔單位、課題承擔單位和課題參與單位(以下簡稱“承擔單位”)應當是在中國大陸境內注冊、具有獨立法人資格的科研院所、高等院校、企業等。

第六條 重点研发计划资金的管理和使用遵循以下原則:

(一)集中財力,突出重點。重點研發計劃資金聚焦重點專項研發任務,重點支持市場機制不能有效配置資源的公共科技活動。注重加強統籌規劃,避免資金安排分散重複。

(二)明晰權責,放管結合。政府部門不再直接管理具體項目,委托項目管理專業機構(以下簡稱“專業機構”)開展重點專項項目資金管理。充分發揮承擔單位資金管理的法人責任,完善內控機制建設,提高管理服務水平。

(三)遵循規律,注重績效。重點研發計劃資金的管理和使用,應當體現重點專項組織實施的特點,遵循科研活動規律和依法理財的要求。強化事中和事後監管,完善信息公開公示制度,建立面向結果的績效評價機制,提高資金使用效益。

第七條 重點研發計劃資金實行分級管理、分級負責。財政部、科技部負責研究制定重點研發計劃資金管理制度,組織重點專項概算編制和評估,組織開展對重點專項資金的監督檢查;財政部按照資金管理制度,核定批複重點專項概預算;專業機構是重點專項資金管理和監督的責任主體,負責組織重點專項項目預算申報、評估、下達和項目財務驗收,組織開展對項目資金的監督檢查;承擔單位是項目資金管理使用的責任主體,負責項目資金的日常管理和監督。

 

第二章 重點專項概預算管理

 

第八條 重点专项概算是指对专项实施周期内,专项任务实施所需總费用的事前估算,是重点专项预算安排的重要依据。重点专项概算包括總概算和年度概算。

第九條 專業機構根據重點專項的目標和任務,編報重點專項概算,報財政部、科技部。

第十條 重點專項概算應當同時編制收入概算和支出概算,確保收支平衡。

重點專項收入概算包括中央財政資金概算和其他來源的資金概算。

重点专项支出概算包括支出總概算和年度支出概算。专业机构应当在充分论证、科学合理分解重点专项任务基础上,根据任务相关性、配置适当性和经济合理性的原則,按照任务级次和不同研发阶段编列支出概算。

第十一條 财政部、科技部委托相关机构对重点专项概算进行评估。根据评估结果,结合财力可能,财政部核定并批复重点专项中央财政资金總概算和年度概算。

第十二條 中央财政资金總概算一般不予调整。重点专项任务目标发生重大变化等导致中央财政资金總概算确需调整的,专业机构在履行相关任务调整审批程序后,提出调整申请,经科技部审核后,按程序报财政部审批。總概算不变,重点专项年度间重大任务调整等导致年度概算需要调整的,由专业机构提出申请,经科技部审核后,按程序报财政部审批。

第十三條 專業機構根據核定的概算組織項目預算申報和評估,提出項目安排建議和重點專項中央財政資金預算安排建議,項目安排建議按程序報科技部,預算安排建議按照預算申報程序報財政部。無部門預算申報渠道的專業機構,通過科技部報送。

第十四條 科技部對項目安排建議進行合規性審核。財政部結合科技部意見,按照預算管理要求向專業機構下達重點專項中央財政資金預算(不含具體項目預算),並抄送科技部。

第十五條 重點專項中央財政資金預算一般不予調劑,因概算變化等確需調劑的,由專業機構提出申請,按程序報財政部批准。

第十六條 在重點專項實施周期內,由于年度任務調整等導致專業機構當年未下達給項目牽頭承擔單位的資金,可以結轉下一年度繼續使用。由于重點專項因故中止等原因,專業機構尚未下達給項目牽頭承擔單位的資金,按規定上繳中央財政。

 

第三章 項目資金開支範圍

 

第十七條 重點專項項目資金由直接費用和間接費用組成。

第十八條 直接費用是指在項目實施過程中發生的與之直接相關的費用。主要包括:

(一)設備費:是指在項目實施過程中購置或試制專用儀器設備,對現有儀器設備進行升級改造,以及租賃外單位儀器設備而發生的費用。應當嚴格控制設備購置,鼓勵開放共享、自主研制、租賃專用儀器設備以及對現有儀器設備進行升級改造,避免重複購置。

(二)材料費:是指在項目實施過程中消耗的各種原材料、輔助材料等低值易耗品的采購及運輸、裝卸、整理等費用。

(三)測試化驗加工費:是指在項目實施過程中支付給外單位(包括承擔單位內部獨立經濟核算單位)的檢驗、測試、化驗及加工等費用。

(四)燃料動力費:是指在項目實施過程中直接使用的相關儀器設備、科學裝置等運行發生的水、電、氣、燃料消耗費用等。

(五)出版/文獻/信息傳播/知識産權事務費:是指在項目實施過程中,需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業通信費、專利申請及其他知識産權事務等費用。

(六)会议/差旅/國際合作交流费:是指在项目实施过程中发生的会议费、差旅费和國際合作交流费。在编制预算时,本科目支出预算不超过直接费用预算10%的,不需要编制测算依据。承担单位和科研人员应当按照实事求是、精简高效、厉行节约的原則,严格执行国家和单位的有关规定,统筹安排使用。

(七)勞務費:是指在項目實施過程中支付給參與項目的研究生、博士後、訪問學者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務性費用。

項目聘用人員的勞務費開支標准,參照當地科學研究和技術服務業從業人員平均工資水平,根據其在項目研究中承擔的工作任務確定,其社會保險補助納入勞務費科目開支。勞務費預算應據實編制,不設比例限制。

(八)專家咨詢費:是指在項目實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與本項目及所屬課題研究和管理的相關工作人員。專家咨詢費的管理按照國家有關規定執行。

(九)其他支出:是指在項目實施過程中除上述支出範圍之外的其他相關支出。其他支出應當在申請預算時詳細說明。

第十九條 間接費用是指承擔單位在組織實施項目過程中發生的無法在直接費用中列支的相關費用。主要包括:承擔單位爲項目研究提供的房屋占用,日常水、電、氣、暖消耗,有關管理費用的補助支出,以及激勵科研人員的績效支出等。

第二十條 结合承担单位信用情况,间接费用实行總额控制,按照不超过课题直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定。具体比例如下:

(一)500萬元及以下部分爲20%;

(二)超過500萬元至1000萬元的部分爲15%;

(三)超過1000萬元以上的部分爲13%。

第二十一條 間接費用由承擔單位統籌安排使用。承擔單位應當建立健全間接費用的內部管理辦法,公開透明、合規合理使用間接費用,處理好分攤間接成本和對科研人員激勵的關系。績效支出安排應當與科研人員在項目工作中的實際貢獻挂鈎。

课题中有多个单位的,间接费用在總额范围内由课题承担单位与参与单位协商分配。承担单位不得在核定的间接费用以外,再以任何名义在项目资金中重复提取、列支相关费用。

 

第四章 项目预算编制与审批

 

第二十二條 重点专项项目预算由收入预算与支出预算构成。项目预算由课题预算汇總形成。

(一)收入預算包括中央財政資金和其他來源資金。對于其他來源資金,應充分考慮各渠道的情況,並提供資金提供方的出資承諾,不得使用貨幣資金之外的資産或其他中央財政資金作爲資金來源。

(二)支出預算應當按照資金開支範圍確定的支出科目和不同資金來源分別編列,並對各項支出的主要用途和測算理由等進行詳細說明。

第二十三條 重點專項項目不得在預算申報前先行設置控制額度,可在重點專項年度申報指南中公布重點專項概算。

项目实行两轮申报的,预申报环节时,项目申报单位提出所需专项资金预算總额;正式申报环节时,专业机构综合考虑重点专项概算、项目任务设置、预申报情况以及专家建议等,组织项目申报单位编报预算。

項目實行一輪申報的,按照正式申報環節要求組織編報預算。

第二十四條 项目申报单位应当按照政策相符性、目标相关性和经济合理性原則,科学、合理、真实地编制预算,对仪器设备购置、参与单位资质及拟外拨资金进行重点说明,并申明现有的实施条件和从单位外部可能获得的共享服务。项目申报单位对直接费用各项支出不得简单按比例编列。

第二十五條 專業機構委托相關機構開展項目預算評估。預算評估機構應當具有豐富的國家科技計劃預算評估工作經驗、熟悉國家科技計劃和資金管理政策、建立了相關領域的科技專家隊伍支撐、擁有專業的預算評估人才隊伍等。

第二十六條 预算评估应当按照规范的程序和要求,坚持独立、客观、公正、科学的原則,对项目以及课题申报预算的政策相符性、目标相关性和经济合理性进行评估。

預算評估過程中不得簡單按比例核減直接費用預算,同時應當建立健全與項目申報單位的溝通反饋機制。

第二十七條 專業機構根據預算評估結果,提出重點專項項目預算安排建議,並予以公示。

第二十八條 專業機構根據財政部下達的重點專項預算和科技部對項目安排建議的審核意見,向項目牽頭承擔單位下達重點專項項目預算,並與項目牽頭承擔單位簽訂項目任務書(含預算)。

項目任務書(含預算)是項目和課題預算執行、財務驗收和監督檢查的依據。項目任務書(含預算)應以項目預算申報書爲基礎,突出績效管理,明確項目考核目標、考核指標及考核方法,明晰各方責權,明確課題承擔單位和參與單位的資金額度,包括其他來源資金和其他配套條件等。

 

第五章 項目預算執行與調劑

 

第二十九條 專業機構應當按照國庫集中支付制度規定,及時辦理向項目牽頭承擔單位支付年度項目資金的有關手續。實行部門預算批複前項目資金預撥制度。

項目牽頭承擔單位應當根據課題研究進度和資金使用情況,及時向課題承擔單位撥付資金。課題承擔單位應當按照研究進度,及時向課題參與單位撥付資金。課題參與單位不得再向外轉撥資金。

逐級轉撥資金時,項目牽頭承擔單位或課題承擔單位不得無故拖延資金撥付,對于出現上述情況的單位,專業機構將采取約談、暫停項目後續撥款等措施。

第三十條 承擔單位應當嚴格執行國家有關財經法規和財務制度,切實履行法人責任,建立健全項目資金內部管理制度和報銷規定,明確內部管理權限和審批程序,完善內控機制建設,強化資金使用績效評價,確保資金使用安全規範有效。

第三十一條 承擔單位應當建立健全科研財務助理制度,爲科研人員在項目預算編制和調劑、資金支出、財務決算和驗收方面提供專業化服務。

第三十二條 承擔單位應當將項目資金納入單位財務統一管理,對中央財政資金和其他來源的資金分別單獨核算,確保專款專用。按照承諾保證其他來源的資金及時足額到位。

第三十三條 承擔單位應當建立信息公開制度,在單位內部公開項目立項、主要研究人員、資金使用(重點是間接費用、外撥資金、結余資金使用等)、大型儀器設備購置以及項目研究成果等情況,接受內部監督。

第三十四條 承担单位应当严格执行国家有关支出管理制度。对应当实行“公务卡”结算的支出,按照中央财政科研项目使用公务卡结算的有关规定执行。对于设备费、大宗材料费和测试化验加工费、劳务费、专家咨询费等,原則上应当通过银行转账方式结算。对野外考察、心理测试等科研活动中无法取得发票或者财政性票据的,在确保真实性的前提下,可按实际发生额予以报销。

第三十五條 承擔單位應當嚴格按照資金開支範圍和標准辦理支出,不得擅自調整外撥資金,不得利用虛假票據套取資金,不得通過編造虛假勞務合同、虛構人員名單等方式虛報冒領勞務費和專家咨詢費,不得通過虛構測試化驗內容、提高測試化驗支出標准等方式違規開支測試化驗加工費,不得隨意調賬變動支出、隨意修改記賬憑證,嚴禁以任何方式使用項目資金列支應當由個人負擔的有關費用和支付各種罰款、捐款、贊助、投資等。

第三十六條 承擔單位應當按照下達的預算執行。項目在研期間,年度剩余資金結轉下一年度繼續使用。預算確有必要調劑時,應當按照以下調劑範圍和權限,履行相關程序:

(一)项目预算總额调剂,项目预算總额不变、课题间预算调剂,课题预算總额不变、课题参与单位之间预算调剂以及增减参与单位的,由项目牵头承担单位或课题承担单位逐级向专业机构提出申请,专业机构审核评估后,按有关规定批准。

(二)课题预算總额不变,课题直接费用中材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、其他支出预算如需调剂,课题负责人根据实施过程中科研活动的实际需要提出申请,由课题承担单位批准,报项目牵头承担单位备案。设备费、差旅/会议/國際合作交流费、劳务费、专家咨询费的预算一般不予调增,需调减用于课题其他直接支出的,可按上述程序办理调剂审批手续;如有特殊情况确需调增的,由项目(课题)负责人提出申请,经项目牵头承担单位同意后,报专业机构批准。

(三)课题间接费用预算總额不得调增,经课题承担单位与课题负责人协商一致后,可以调减用于直接费用。

第三十七條 项目牵头承担单位应当在每年的4月20日前,审核课题上年度收支情况,汇總形成项目年度财务决算报告,并报送专业机构。决算报告应当真实、完整,账表一致。

項目資金下達之日起至年度終了不滿三個月的項目,當年可以不編報年度財務決算,其資金使用情況在下一年度的年度決算報告中編制反映。

第三十八條 项目实施过程中,行政事业单位使用中央财政资金形成的固定资产属于国有资产,应当按照国家有关国有资产管理的规定执行。企业使用中央财政资金形成的固定资产,按照《企业财务通則》等相关规章制度执行。

承擔單位使用中央財政資金形成的知識産權等無形資産的管理,按照國家有關規定執行。

使用中央財政資金形成的大型科學儀器設備、科學數據、自然科技資源等,按照規定開放共享。

第三十九條 項目或課題因故撤銷或終止,項目牽頭承擔單位或課題承擔單位財務部門應當及時清理賬目與資産,編制財務報告及資産清單,報送專業機構。專業機構組織清查處理,確認並回收結余資金(含處理已購物資、材料及儀器設備的變價收入),統籌用于重點專項後續支出。

 

第六章 項目財務驗收

 

第四十條 项目执行期满后,项目牵头承担单位应当及时组织课题承担单位清理账目与资产,如实编制课题资金决算。项目牵头承担单位审核汇總后向专业机构提出财务验收申请。

財務驗收申請應當在項目執行期滿後的三個月內提出。

第四十一條 專業機構按照有關規定組織財務驗收。財務驗收前,應當選擇符合要求的會計師事務所進行財務審計,財務審計報告是財務驗收的重要依據。

財務驗收工作應當在項目牽頭承擔單位提出財務驗收申請後的六個月內完成。

在財務驗收前,專業機構應按照項目任務書的規定檢查承擔單位的科技報告呈交情況,未按規定呈交的,應責令其補交科技報告。

第四十二條 财务验收应当按项目组织,以项目下设的课题为单元开展和出具财务验收结论,综合形成項目財務驗收意见,并告知项目牵头承担单位。

第四十三條 存在下列行爲之一的,不得通過財務驗收:

(一)編報虛假預算,套取國家財政資金;

(二)未對重點研發計劃資金進行單獨核算;

(三)截留、擠占、挪用重點研發計劃資金;

(四)違反規定轉撥、轉移重點研發計劃資金;

(五)提供虛假財務會計資料;

(六)未按規定執行和調劑預算;

(七)虛假承諾其他來源的資金;

(八)資金管理使用存在違規問題拒不整改;

(九)其他違反國家財經紀律的行爲。

第四十四條 課題承擔單位應當在財務驗收完成後一個月之內及時辦理財務結賬手續。

完成課題任務目標並通過財務驗收,且承擔單位信用評價好的,結余資金在財務驗收完成起兩年內由承擔單位統籌安排用于科研活動的直接支出;兩年後結余資金未使用完的,上繳專業機構,統籌用于重點專項後續支出。

未通過財務驗收或整改後通過財務驗收的課題,或承擔單位信用評價差的,結余資金由專業機構收回,統籌用于重點專項後續支出。

第四十五條 專業機構應當在財務驗收完成後一個月內,將財務驗收相關材料整理歸檔,並將驗收結論報科技部備案。驗收結論應當按規定向社會公開。

第四十六條 科技部對財務審計和財務驗收進行隨機抽查。對財務審計,重點抽查審計依據充分性、結論可靠性、審計工作質量及對重大違規問題的披露情況;對財務驗收,重點抽查驗收程序規範性、依據充分性、結論可靠性和項目結余資金管理情況。

 

第七章 監督檢查

 

第四十七條 财政部、科技部、相关主管部门、专业机构和承担单位应当根据职责和分工,建立覆盖资金管理使用全过程的资金監督檢查机制。監督檢查应当加强统筹协调,加强信息共享,避免交叉重复。

第四十八條 科技部、财政部应当根据重点研发计划资金監督檢查年度计划和实施方案,通过专项检查、专项审计、年度报告分析、举报核查、绩效评价等方式,对专业机构内部管理、重点专项资金管理使用规范性和有效性进行監督檢查,对承担单位法人责任和内部控制、项目资金拨付的及时性、项目资金管理使用规范性、安全性和有效性等进行抽查。

第四十九條 相关主管部门应当督促所属承担单位加强内控制度和监督制约机制建设、落实重点专项项目资金管理责任,配合财政部、科技部开展監督檢查和整改工作。

第五十條 专业机构应当组织开展对重点专项资金的管理和监督,并配合有关部门开展監督檢查;对監督檢查中发现问题较多的承担单位,采取警示、指导和培训等方式,加强对承担单位的事前风险预警和防控。

专业机构应当在每年末總结当年的重点专项资金管理和监督情况,并报科技部备案。

第五十一條 承擔單位應當按照本辦法和國家相關財經法規及財務管理規定,完善內部控制和監督制約機制,加強支撐服務條件建設,提高對科研人員的服務水平,建立常態化的自查自糾機制,保證項目資金安全。

项目牵头承担单位应当加强对课题承担单位的指导和监督,积极配合有关部门和机构的監督檢查工作。

第五十二條 承担单位在预算编报、资金拨付、资金管理和使用、财务验收、監督檢查等环节存在违规行为的,应当严肃处理。科技部、财政部、专业机构视情况轻重采取约谈、通报批评、暂停项目拨款、终止项目执行、追回已拨资金、阶段性或永久取消项目承担者项目申报资格等措施,并将有关结果向社会公开。涉嫌犯罪的,移送司法机关处理。

監督檢查和验收过程中发现重要疑点和线索需要深入核查的,科技部、财政部可以移交相关单位的主管部门。主管部门应当按照有关规定和要求及时进行核查,并将核查结果及处理意见反馈科技部、财政部。

第五十三條 经本办法第五十二條规定作出正式处理,存在违规违纪和违法且造成严重后果或恶劣影响的责任主体,纳入科研严重失信行为记录,加强与其他社会信用体系衔接,实施联合惩戒。

第五十四條 重點研發計劃資金管理實行責任倒查和追究制度。財政部、科技部及其相關工作人員在重點專項概預算審核下達,專業機構及其相關工作人員在重點專項項目資金分配等環節,存在違反規定安排資金或其他濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行爲的,按照《預算法》、《公務員法》、《行政監察法》、《財政違法行爲處罰處分條例》等有關規定追究相關單位和人員的責任,涉嫌犯罪的,移送司法機關處理。

第五十五條 科技部、財政部按照信用管理相關規定,對專業機構、承擔單位、項目(課題)負責人、評估機構、會計師事務所、咨詢評審專家等參與資金管理使用的行爲進行記錄和信用評價。

相关信用记录是重点研发计划项目预算核定、结余资金管理、監督檢查、专业机构遴选和调整等的重要依据。信用记录与资金监督频次挂钩,对于信用好的机构和人员,可减少或在一定时期内免除監督檢查;对于信用差的,应当作为監督檢查的重点,加大監督檢查频次。

 

第八章 附則

 

第五十六條 管理要求另有規定的重點專項按有關規定執行。

第五十七條 本辦法自發布之日起施行。2015年7月7日財政部、科技部頒布的《關于中央財政科技計劃管理改革過渡期資金管理有關問題的通知》(財教〔2015〕154號)和2016年4月18日財政部辦公廳、科技部辦公廳頒布的《關于國家重點研發計劃重點專項預算管理有關規定(試行)的通知》(財辦教〔2016〕25號)同時廢止。

 

原文鏈接網址:
http://jkw.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201703/t20170303_2546017.html

發布時間:2017年04月20日